Thuế Hải Quan Và Thuế Nhập Khẩu

Hướng Dẫn Thuế Hải Quan Và Thuế Nhập Khẩu Cho Đơn Hàng Quốc Tế

Kính gửi Quý Khách, khi Quý khách mua hàng từ Shenzhen MinghuiLink Silicone Co., Ltd. và vận chuyển đến quốc gia/khu vực của Quý khách (ngoài lãnh thổ Trung Quốc đại lục), vui lòng lưu ý đơn hàng có thể phát sinh thêm thuế nhập khẩu, thuế hải quan và các khoản phí liên quan khi đến nơi.

1. Thuế Hải Quan Và Thuế Nhập Khẩu Là Gì?

Thuế Nhập Khẩu: Thông thường là thuế tiêu thụ do quốc gia/khu vực của Quý khách áp dụng, thường dưới dạng Thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT) hoặc Thuế Hàng Hóa Và Dịch Vụ (GST).

Thuế Hải Quan: Là thuế do cơ quan hải quan áp dụng lên một số mặt hàng cụ thể (thường dựa vào mã HS).

Nói chung, đây là các loại thuế và phí do cơ quan hải quan nước nhập khẩu áp dụng đối với hàng hóa nhập khẩu theo quy định của họ.

Ví dụ một số loại thuế phổ biến:

• Thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT): ví dụ tại các nước EU, Anh, Mexico, Kazakhstan, Belarus, Thụy Sĩ, v.v.
• Thuế Hàng Hóa Và Dịch Vụ (GST): ví dụ tại Úc, New Zealand, Jersey, v.v.
• Thuế đặc thù: ví dụ Thuế E-Commerce của Na Uy (VOEC).

2. Ai Chịu Các Khoản Phí Này?

Theo Điều khoản thương mại quốc tế (Incoterms 2020®), bên chịu trách nhiệm về thuế hải quan và thuế nhập khẩu phụ thuộc vào điều kiện thương mại đã thỏa thuận giữa người mua và người bán.

Trong hoạt động tiêu chuẩn của chúng tôi, trừ khi có thỏa thuận khác rõ ràng (xem điều kiện DDP bên dưới), các khoản thuế và phí thông quan này do Quý khách (người mua/người nhận) chịu.

Báo giá sản phẩm và cước vận chuyển chúng tôi cung cấp chưa bao gồm các khoản thuế và phí bổ sung này.

Khi nhận bộ chứng từ thông quan do chúng tôi cung cấp, Quý khách cần khai báo hải quan và thanh toán các khoản thuế, phí tương ứng hoặc ủy quyền cho đại lý hải quan của Quý khách khi hàng đến cửa khẩu. Các đơn vị vận chuyển (DHL, FedEx, UPS, v.v.) có thể thông báo khi hàng đã đến cửa khẩu chờ làm thủ tục, và giao hàng sau khi Quý khách hoàn tất thông quan và thanh toán.

Vì chính sách hải quan khác nhau giữa các nước và có thể thay đổi bất cứ lúc nào, chúng tôi không thể kiểm soát hoặc dự đoán chính xác số tiền các khoản thuế, phí đó.

Trường hợp ngoại lệ (DDP – Giao Đã Trả Thuế):

Nếu hai bên thỏa thuận trước và xác nhận bằng văn bản sử dụng điều kiện “Giao Đã Trả Thuế (DDP)”, các khoản thuế, phí và thủ tục thông quan sẽ do chúng tôi (bên bán) thực hiện, và chi phí này thường đã bao gồm trong báo giá cuối cùng. Điều kiện DDP chỉ có hiệu lực khi được cả hai bên xác nhận rõ ràng và ghi trong hợp đồng hoặc xác nhận đơn hàng. Hiện tại chúng tôi chỉ hỗ trợ DDP cho đơn hàng nhỏ đến một số quốc gia theo thỏa thuận.

3. Cách Xác Định Thuế Và Phí?

Công thức chung để tính thuế nhập khẩu:

Tổng Thuế Và Phí Nhập Khẩu = Giá Trị Hải Quan × (Tỷ Lệ Thuế Hải Quan + Tỷ Lệ VAT/Thuế Tiêu Thụ + Các Tỷ Lệ Thuế Khác)

Giá Trị Hải Quan = Giá Trị Giao Dịch Thực Tế + Cước Vận Chuyển Quốc Tế + Bảo Hiểm + Các Chi Phí Liên Quan Khác (phụ thuộc quy định hải quan từng nước)

Thông thường, số tiền thuế và phí Quý khách phải thanh toán phụ thuộc vào:

Giá Trị Hàng Hóa: Dựa trên giá giao dịch trên hóa đơn thương mại. Một số nước có thể tính thêm cước và bảo hiểm vào giá trị hải quan.

Mã HS: Mã Hệ thống Hài hòa, xác định tỷ lệ thuế hải quan áp dụng.

Nước Xuất Xứ và Nhập Khẩu: Nơi sản xuất hàng và chính sách, mức thuế hiện hành của nước nhập.

Hiệp Định Thương Mại: Nếu có Hiệp định Thương mại Tự do (FTA), có thể được giảm thuế hải quan.

4. Thủ Tục Thông Quan Và Hồ Sơ Cần Thiết

Quý khách (người mua/người nhận) chịu trách nhiệm thực hiện thủ tục hải quan hàng nhập khẩu. Hải quan có thể yêu cầu Quý khách hoặc đại lý cung cấp thông tin, hồ sơ hoặc hướng dẫn bổ sung, và Quý khách phải thanh toán thuế, phí tương ứng.

Để đảm bảo thông quan thuận lợi, hồ sơ sau thường cần:

Hóa Đơn Thương Mại: Chứa thông tin người mua, người bán, mô tả hàng hóa, số lượng, đơn giá, tổng giá và điều kiện thương mại. Đây là cơ sở chính để định giá và tính thuế hải quan.

Vận Đơn/Air Waybill: Vận đơn đường biển (B/L) hoặc vận đơn hàng không (AWB) là hợp đồng và biên nhận vận chuyển, chứng minh hàng hóa đã được nhận và vận chuyển. Chứa thông tin người gửi, người nhận, mô tả hàng và tuyến đường. Hải quan dựa vào đó để kiểm tra tính hợp pháp và khai thuế.

Phiếu Đóng Gói: Danh sách chi tiết hàng đóng gói như số lượng kiện, trọng lượng tổng, trọng lượng tịnh, kích thước, v.v., hỗ trợ kiểm tra và đối chiếu.

Giấy Chứng Nhận Xuất Xứ: Nếu cần hưởng ưu đãi thuế theo FTA, vui lòng thông báo trước để chúng tôi chuẩn bị.

Lưu ý: Tất cả hồ sơ trên do chúng tôi (bên bán) soạn và gửi để Quý khách hoặc đại lý sử dụng khi làm thủ tục tại cửa khẩu.

5. Hàng Giá Trị Thấp Và Ngưỡng Miễn Thuế

Nhiều quốc gia/khu vực có ngưỡng miễn thuế nhập khẩu (de minimis) cho hàng giá trị thấp. Nếu giá trị đơn hàng dưới ngưỡng này, có thể không cần đóng thuế hải quan hoặc một số khoản thuế. Tuy nhiên:

1. Ngưỡng de minimis khác nhau và có thể thay đổi.

2. Một số nơi dù dưới ngưỡng hải quan vẫn phải đóng VAT/GST (ví dụ EU, Anh, Úc).

3. Bảng dưới chỉ mang tính tham khảo. Để tính thuế chính xác, vui lòng tham khảo quy định và quyết định mới nhất của hải quan địa phương:

6. Nếu Tôi Từ Chối Thanh Toán Thuế?

Nếu hải quan từ chối nhập khẩu hoặc gửi trả do không thanh toán thuế, Quý khách có thể chịu chi phí phát sinh như cước vận chuyển đi lẫn về, phí lưu kho và các khoản phạt hoặc thuế bổ sung do hải quan áp dụng. Trong trường hợp đó, chúng tôi có thể không hoàn trả giá trị hàng đã thanh toán.

7. Lưu Ý Và Khuyến Nghị

Để tránh bất ngờ, chúng tôi khuyến nghị Quý khách liên hệ cơ quan hải quan hoặc cơ quan thuế địa phương trước khi đặt hàng để hỏi về chính sách và mức thuế phí mới nhất.

Chúng tôi không tư vấn thuế. Thông tin chỉ mang tính hướng dẫn chung. Chính sách hải quan khác nhau và có thể thay đổi. Nếu có thắc mắc, vui lòng tham khảo tư vấn chuyên gia.

Cảm ơn Quý khách đã thông cảm và hợp tác!

Trang này được cập nhật lần cuối vào ngày 21 tháng 5 năm 2025.