อากรศุลกากรและภาษีนำเข้า

คู่มืออากรศุลกากรและภาษีนำเข้าสำหรับคำสั่งซื้อระหว่างประเทศ

เรียนลูกค้า เมื่อคุณซื้อสินค้าจาก Shenzhen MinghuiLink Silicone Co., Ltd. และจัดส่งไปยังประเทศ/ภูมิภาคของคุณ นอกจีนแผ่นดินใหญ่ โปรดทราบว่าคำสั่งซื้อของคุณอาจมีอากรนำเข้า ภาษี และค่าธรรมเนียมศุลกากรที่เกี่ยวข้องเพิ่มเติมเมื่อสินค้าถึงปลายทาง

1. อากรศุลกากรและภาษีนำเข้าคืออะไร

ภาษีนำเข้า: โดยทั่วไปหมายถึงภาษีการบริโภคที่ประเทศ/ภูมิภาคของคุณเรียกเก็บ ซึ่งมักอยู่ในรูปแบบภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) หรือภาษีสินค้าและบริการ (GST)

อากรศุลกากร: ภาษีที่หน่วยงานศุลกากรเรียกเก็บจากสินค้าบางประเภท โดยปกติจะอ้างอิงตาม HS code ของสินค้า

กล่าวอย่างง่าย คือภาษีและค่าธรรมเนียมต่าง ๆ ที่หน่วยงานศุลกากรของประเทศ/ภูมิภาคปลายทางเรียกเก็บจากสินค้านำเข้า ตามกฎหมายและข้อบังคับของประเทศนั้น

ตัวอย่างประเภทภาษีที่พบบ่อย:

• ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT): เช่น ประเทศในสหภาพยุโรป สหราชอาณาจักร เม็กซิโก คาซัคสถาน เบลารุส สวิตเซอร์แลนด์ ฯลฯ
• ภาษีสินค้าและบริการ (GST): เช่น ออสเตรเลีย นิวซีแลนด์ เจอร์ซีย์ ฯลฯ
• ภาษีเฉพาะ: เช่น VAT on E-Commerce (VOEC) ของนอร์เวย์

2. ใครเป็นผู้ชำระค่าธรรมเนียมเหล่านี้

ตาม เงื่อนไขการค้าระหว่างประเทศ (กฎ Incoterms 2020^®) ที่ได้รับการยอมรับในระดับสากล ฝ่ายใดเป็นผู้รับผิดชอบอากรศุลกากรและภาษีนำเข้า ขึ้นอยู่กับเงื่อนไขการค้าที่ผู้ซื้อและผู้ขายตกลงกัน

ในการดำเนินงานมาตรฐานของเรา เว้นแต่จะมีการตกลงอย่างชัดเจนเป็นอย่างอื่น โปรดดูเงื่อนไข DDP ด้านล่าง อากรนำเข้า ภาษี และค่าธรรมเนียมใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับพิธีการศุลกากรเหล่านี้จะเป็นความรับผิดชอบของคุณ ผู้ซื้อ/ผู้รับสินค้า

ใบเสนอราคาผลิตภัณฑ์และค่าขนส่งที่เราคำนวณให้ ไม่รวมภาษีและค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมเหล่านี้

เมื่อคุณได้รับเอกสารพิธีการศุลกากรที่เราจัดเตรียมให้ คุณจะต้องยื่นสำแดงต่อศุลกากรและชำระภาษีและค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องด้วยตนเอง หรือมอบหมายให้นายหน้าศุลกากรของคุณดำเนินการ เมื่อสินค้าถึงศุลกากรของประเทศ/ภูมิภาคของคุณ บริษัทโลจิสติกส์ เช่น DHL, FedEx, UPS ฯลฯ อาจแจ้งให้คุณทราบว่าสินค้าถึงศุลกากรแล้วและรอการปล่อยสินค้า และอาจดำเนินการจัดส่งขั้นสุดท้ายหลังจากคุณดำเนินพิธีการศุลกากรและชำระภาษี/ค่าธรรมเนียมเรียบร้อยแล้ว

เนื่องจากนโยบายศุลกากรแตกต่างกันอย่างมากในแต่ละประเทศ และอาจเปลี่ยนแปลงได้ตลอดเวลา เราจึงไม่สามารถควบคุมค่าใช้จ่ายเหล่านี้ได้ และไม่สามารถคาดการณ์จำนวนที่แน่นอนได้ล่วงหน้า

ข้อยกเว้น (DDP - Delivered Duty Paid):

หากทั้งสองฝ่ายสื่อสารอย่างชัดเจนล่วงหน้าและยืนยันเป็นลายลักษณ์อักษรว่าจะใช้เงื่อนไขการค้า “Delivered Duty Paid (DDP)” ภาษี ค่าธรรมเนียม และขั้นตอนพิธีการศุลกากรที่เกี่ยวข้องจะดำเนินการโดยเรา ผู้ขาย และโดยทั่วไปค่าใช้จ่ายเหล่านี้จะรวมอยู่ในใบเสนอราคาสุดท้าย เงื่อนไข DDP นี้จะมีผลก็ต่อเมื่อทั้งสองฝ่ายตกลงอย่างชัดเจนและระบุไว้ในสัญญาหรือการยืนยันคำสั่งซื้อ ปัจจุบันเรารองรับธุรกรรมแบบ DDP เฉพาะคำสั่งซื้อขนาดเล็กไปยังบางประเทศ และต้องเป็นไปตามข้อตกลงร่วมกันเท่านั้น

3. ภาษีและค่าธรรมเนียมถูกกำหนดอย่างไร

โดยทั่วไป การคำนวณอากรนำเข้าจะอ้างอิงตามสูตรต่อไปนี้:

ภาษีและค่าธรรมเนียมนำเข้ารวม = มูลค่าศุลกากร × (อัตราอากรนำเข้า + อัตรา VAT/ภาษีการบริโภค + อัตราภาษีอื่นที่เกี่ยวข้อง)

มูลค่าศุลกากร = ราคาซื้อขายจริงของสินค้า + ค่าขนส่งระหว่างประเทศ + ค่าประกันภัย + ค่าใช้จ่ายอื่นที่เกี่ยวข้อง โดยองค์ประกอบเฉพาะขึ้นอยู่กับข้อกำหนดศุลกากรของแต่ละประเทศ

โดยทั่วไป จำนวนภาษีและค่าธรรมเนียมที่คุณต้องชำระขึ้นอยู่กับปัจจัยหลักดังต่อไปนี้:

มูลค่าสินค้า: โดยปกติอ้างอิงจากราคาซื้อขายบน commercial invoice ศุลกากรของบางประเทศ/ภูมิภาคอาจรวมค่าขนส่งและค่าประกันภัยในการคำนวณมูลค่าศุลกากรด้วย

HS Code: รหัส Harmonized System ของสินค้า ซึ่งใช้กำหนดอัตราอากรศุลกากรที่เกี่ยวข้อง

ประเทศต้นทางและประเทศปลายทาง: สถานที่ผลิตสินค้า รวมถึงนโยบายศุลกากรและอัตราภาษีปัจจุบันของประเทศ/ภูมิภาคของคุณ

ข้อตกลงทางการค้า: หากมีข้อตกลงการค้าเสรี (FTA) ระหว่างประเทศปลายทางและประเทศต้นทาง อาจมีการลดอัตราอากรศุลกากร

4. พิธีการศุลกากรและเอกสารที่จำเป็น

คุณ ผู้ซื้อ/ผู้รับสินค้า มีหน้าที่ใช้เอกสารที่เกี่ยวข้องเพื่อดำเนินพิธีการศุลกากรนำเข้าสำหรับสินค้า ระหว่างกระบวนการปล่อยสินค้า หน่วยงานศุลกากรอาจติดต่อคุณหรือนายหน้าศุลกากรที่คุณแต่งตั้งโดยตรง เพื่อขอข้อมูล เอกสาร หรือคำแนะนำเพิ่มเติม และคุณจะต้องชำระภาษีและค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้อง

เพื่อให้การดำเนินพิธีการศุลกากรเป็นไปอย่างราบรื่น เอกสารสำคัญที่พบบ่อย ได้แก่:

Commercial Invoice: ประกอบด้วยข้อมูลสำคัญ เช่น รายละเอียดผู้ซื้อและผู้ขาย คำอธิบายสินค้า จำนวน ราคาต่อหน่วย ราคารวม และเงื่อนไขการค้า เป็นเอกสารหลักสำหรับการประเมินมูลค่าและการจัดเก็บภาษีของศุลกากร

Bill of Lading / Air Waybill: Bill of Lading (B/L) สำหรับการขนส่งทางทะเล หรือ Air Waybill (AWB) สำหรับการขนส่งทางอากาศ ใช้เป็นสัญญาและหลักฐานรับสินค้าสำหรับการขนส่ง แสดงว่าสินค้าได้รับโดยผู้ขนส่งและถูกจัดส่งแล้ว โดยมีข้อมูลรายละเอียด เช่น ผู้ส่งสินค้า ผู้รับสินค้า คำอธิบายสินค้า และเส้นทางการขนส่ง หน่วยงานศุลกากรใช้ข้อมูลนี้เพื่อตรวจสอบความถูกต้องตามกฎหมายของสินค้า และรับรองว่าสินค้าทุกรายการมีเอกสารประกอบและถูกจัดเก็บภาษีอย่างเหมาะสม

Packing List: แสดงรายการสินค้าที่บรรจุอย่างละเอียด เช่น จำนวนสินค้าต่อกล่อง น้ำหนักรวม น้ำหนักสุทธิ ขนาด ฯลฯ เพื่ออำนวยความสะดวกในการตรวจสอบและยืนยันของศุลกากร

Certificate of Origin: หากคุณต้องการเอกสารนี้เพื่อรับสิทธิประโยชน์ด้านภาษีที่อาจมี เช่น ภายใต้เงื่อนไข FTA ที่เกี่ยวข้อง โปรดแจ้งและยืนยันกับเราล่วงหน้าว่าสามารถจัดเตรียมได้หรือไม่

หมายเหตุ: เอกสารทั้งหมดข้างต้นจัดเตรียมและส่งให้คุณโดยเรา ผู้ขาย เพื่อให้คุณหรือตัวแทนที่คุณแต่งตั้งใช้ที่ศุลกากรปลายทาง

5. สินค้ามูลค่าต่ำและเกณฑ์ De Minimis

หลายประเทศ/ภูมิภาคกำหนดเกณฑ์ de minimis หรือมูลค่าขั้นต่ำสำหรับการนำเข้าสินค้ามูลค่าต่ำ หากมูลค่าคำสั่งซื้อของคุณต่ำกว่าเกณฑ์นี้ คุณอาจไม่ต้องชำระอากรศุลกากรหรือภาษีบางประเภท อย่างไรก็ตาม โปรดทราบว่า:

1. เกณฑ์ de minimis นี้แตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ/ภูมิภาค และมาตรฐานอาจเปลี่ยนแปลงได้ตลอดเวลา

2. ในบางประเทศ/ภูมิภาค แม้มูลค่าสินค้าจะต่ำกว่าเกณฑ์ de minimis สำหรับอากรศุลกากร แต่ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) หรือภาษีสินค้าและบริการ (GST) อาจยังคงถูกเรียกเก็บ เช่น สหภาพยุโรป สหราชอาณาจักร และออสเตรเลียมีกฎการจัดเก็บ VAT/GST เฉพาะสำหรับสินค้ามูลค่าต่ำ

3. ตารางด้านล่างเป็นเพียงตัวอย่างอ้างอิงทั่วไปของมูลค่า de minimis สำหรับบางประเทศ/ภูมิภาคเท่านั้น สำหรับการคำนวณและการจัดเก็บภาษีเฉพาะ โปรดอ้างอิงข้อกำหนดทางการล่าสุดและคำวินิจฉัยสุดท้ายของหน่วยงานศุลกากรท้องถิ่นของคุณเสมอ:

6. หากฉันปฏิเสธการชำระอากรศุลกากรจะเกิดอะไรขึ้น

หากพัสดุของคุณถูกศุลกากรปฏิเสธการนำเข้า หรือถูกส่งคืนเนื่องจากไม่ได้ชำระอากรศุลกากร ภาษี หรือเหตุผลอื่น คุณอาจต้องรับผิดชอบค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมที่เกิดขึ้น รวมถึงแต่ไม่จำกัดเพียงค่าขนส่งต้นทางและค่าขนส่งคืน ค่าจัดเก็บสินค้า และค่าปรับหรือภาษีเพิ่มเติมใด ๆ ที่ศุลกากรปลายทางและต้นทางเรียกเก็บ ในกรณีดังกล่าว เราอาจไม่สามารถคืนค่าสินค้าที่คุณได้ชำระไว้แล้ว

7. หมายเหตุและคำแนะนำสำคัญ

เพื่อหลีกเลี่ยงค่าใช้จ่ายที่ไม่คาดคิด เราขอแนะนำอย่างยิ่งให้คุณติดต่อสำนักงานศุลกากรหรือหน่วยงานภาษีในพื้นที่ของคุณก่อนทำการสั่งซื้อ เพื่อสอบถามข้อมูลโดยละเอียดและนโยบายล่าสุดเกี่ยวกับภาษีและค่าธรรมเนียมนำเข้า

เราไม่สามารถให้คำแนะนำด้านภาษีได้ ข้อมูลนี้มีไว้เพื่อเป็นแนวทางทั่วไปเท่านั้น นโยบายศุลกากรแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศและอาจเปลี่ยนแปลงได้ เราไม่สามารถให้คำแนะนำด้านภาษีเฉพาะกรณีได้ หากคุณมีคำถาม โปรดปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีมืออาชีพ

ขอขอบคุณสำหรับความเข้าใจและความร่วมมือของคุณ

หน้านี้อัปเดตล่าสุดเมื่อ 21 พฤษภาคม 2025