Szanowny Kliencie, kupując towary od Shenzhen MinghuiLink Silicone Co., Ltd. i wysyłając je do swojego kraju/regionu (poza kontynentalnymi Chinami), należy pamiętać, że po przybyciu do miejsca przeznaczenia zamówienie może podlegać dodatkowym cłom importowym, podatkom i powiązanym opłatom celnym.
Podatek Importowy: Zazwyczaj odnosi się do podatków konsumpcyjnych pobieranych przez Twój kraj/region, najczęściej w formie Podatku od Wartości Dodanej (VAT) lub Podatku od Towarów i Usług (GST).
Cło: Podatek pobierany przez organy celne od określonych towarów (zazwyczaj na podstawie ich kodu HS).
Mówiąc prościej, są to różnego rodzaju podatki i opłaty nakładane przez organy celne w kraju/regionie docelowym na towary importowane, zgodnie z lokalnym prawem i przepisami.
Przykłady powszechnych rodzajów podatków:
Zgodnie z uznanymi na arenie międzynarodowej „Międzynarodowymi Regułami Handlowymi (zasady Incoterms 2020®)”, to, która strona jest odpowiedzialna za cła i podatki importowe, zależy od warunków handlowych uzgodnionych przez kupującego i sprzedającego.
W naszych standardowych procedurach, o ile wyraźnie nie uzgodniono inaczej (patrz warunki DDP poniżej), te cła importowe, podatki i wszelkie opłaty związane z odprawą celną ponosi kupujący (odbiorca).
Przedstawiane przez nas wyceny produktów i obliczone koszty wysyłki nie obejmują tych dodatkowych podatków i opłat.
Po otrzymaniu dostarczonych przez nas dokumentów do odprawy celnej, z chwilą przybycia towarów do urzędu celnego w Twoim kraju/regionie, będziesz musiał dokonać zgłoszenia celnego i opłacić odpowiednie podatki oraz opłaty samodzielnie lub za pośrednictwem swojej agencji celnej. Firmy logistyczne (takie jak DHL, FedEx, UPS itp.) mogą powiadomić Cię, że towary dotarły do urzędu celnego i oczekują na odprawę, a ostateczna dostawa nastąpi po zakończeniu przez Ciebie procedur celnych i uiszczeniu opłat.
Ponieważ polityka celna różni się znacznie w zależności od kraju i może ulec zmianie w dowolnym momencie, nie mamy kontroli nad tymi opłatami, ani nie możemy dokładnie przewidzieć ich konkretnych kwot z wyprzedzeniem.
Wyjątek (DDP - Dostarczone Cło Opłacone):
Jeśli obie strony jasno ustalą to z wyprzedzeniem i pisemnie potwierdzą zastosowanie reguły handlowej “Delivered Duty Paid (DDP)”, odpowiednie podatki, opłaty i procedury związane z odprawą celną zostaną zrealizowane przez nas (sprzedającego), a koszty te będą zazwyczaj wliczone w ostateczną wycenę. Termin DDP obowiązuje tylko po wyraźnym uzgodnieniu przez obie strony i wpisaniu go do umowy lub potwierdzenia zamówienia. Obecnie obsługujemy transakcje DDP wyłącznie dla małych zamówień do wybranych krajów i na podstawie obopólnego porozumienia.
Kalkulacja ceł importowych opiera się zazwyczaj na następujących wzorach:
Całkowite Podatki i Opłaty Importowe = Wartość Celna × (Stawka Cła Importowego + Stawka VAT / Podatku Konsumpcyjnego + Inne Obowiązujące Stawki Podatkowe)
Wartość Celna = Rzeczywista Cena Transakcyjna Towarów + Wysyłka Międzynarodowa + Ubezpieczenie + Inne Powiązane Koszty (szczegółowy skład zależy od przepisów celnych danego kraju)
Zazwyczaj kwota podatków i opłat, które musisz zapłacić, zależy głównie od następujących czynników:
Wartość Towarów: Najczęściej ustalana na podstawie ceny transakcyjnej z faktury handlowej. Organy celne w niektórych krajach/regionach mogą doliczać koszty wysyłki i ubezpieczenia przy obliczaniu wartości celnej.
Kod HS: Kod Systemu Zharmonizowanego dla towarów, który określa obowiązującą stawkę celną.
Kraj Pochodzenia i Przeznaczenia: Miejsce produkcji towarów oraz polityka celna i aktualne stawki podatkowe w Twoim kraju/regionie.
Umowy Handlowe: Jeśli między krajem docelowym a krajem pochodzenia istnieje Umowa o Wolnym Handlu (FTA), stawki celne mogą ulec obniżeniu.
Kupujący (odbiorca) jest odpowiedzialny za wykorzystanie odpowiednich dokumentów w celu przeprowadzenia procedur importowej odprawy celnej towarów. Podczas procesu odprawy organy celne mogą kontaktować się bezpośrednio z Tobą lub wyznaczonym agentem celnym, prosząc o dodatkowe informacje, dokumenty lub instrukcje, a Ty będziesz zobowiązany do zapłaty stosownych podatków i opłat.
W celu zapewnienia bezproblemowej odprawy celnej najczęściej wymagane są następujące kluczowe dokumenty:
Faktura Handlowa: Zawiera kluczowe informacje, takie jak dane kupującego i sprzedającego, opis produktu, ilość, cenę jednostkową, łączną wartość oraz warunki handlowe. Stanowi podstawę do wyceny celnej i opodatkowania.
Konosament / Lotniczy List Przewozowy: Konosament (B/L) dla frachtu morskiego lub Lotniczy List Przewozowy (AWB) dla frachtu lotniczego służy jako umowa i pokwitowanie za transport towarów, dowodząc, że towary zostały przyjęte przez przewoźnika i wysłane. Zawiera szczegółowe informacje dotyczące nadawcy, odbiorcy, opisu towarów oraz trasy przesyłki. Organy celne opierają się na tych danych, aby zweryfikować legalność towarów oraz upewnić się, że wszystkie przedmioty zostały właściwie udokumentowane i opodatkowane.
Lista Pakunkowa: Zawiera szczegółowe zestawienie pakowanych towarów, w tym ilość sztuk w kartonie, wagę brutto, wagę netto, wymiary itp., co ułatwia inspekcję i weryfikację celną.
Świadectwo Pochodzenia: Jeśli potrzebujesz tego dokumentu, aby skorzystać z ewentualnych preferencji taryfowych (np. na mocy obowiązujących warunków FTA), koniecznie skontaktuj się z nami z wyprzedzeniem, aby potwierdzić możliwość jego wystawienia.
Uwaga: Wszystkie powyższe dokumenty są przygotowywane i wysyłane do Ciebie przez nas (sprzedającego) do wykorzystania przez Ciebie lub Twojego przedstawiciela w docelowym urzędzie celnym.
Wiele krajów/regionów ustanowiło pewne importowe progi de minimis (wartość minimalną) dla towarów o niskiej wartości. Jeśli wartość Twojego zamówienia spadnie poniżej tego progu, być może nie będziesz musiał płacić cła ani niektórych podatków. Prosimy jednak pamiętać o następujących kwestiach:
1. Próg de minimis różni się w zależności od kraju/regionu, a standardy mogą ulec zmianie w dowolnym momencie.
2. W niektórych krajach/regionach, nawet jeśli wartość towarów znajduje się poniżej progu de minimis dla ceł, Podatek od Wartości Dodanej (VAT) lub Podatek od Towarów i Usług (GST) wciąż może być pobierany (np. UE, Wielka Brytania czy Australia posiadają szczegółowe zasady poboru VAT/GST dla towarów o niskiej wartości).
3. Poniższa tabela stanowi jedynie ogólny przykład wartości de minimis dla wybranych krajów/regionów. W celu uzyskania precyzyjnych kalkulacji i zasad poboru podatków należy zapoznać się z najnowszymi, oficjalnymi przepisami oraz ostatecznymi decyzjami lokalnych organów celnych:
| Kraj/Region | Wartość De Minimis dla Cła | Wartość De Minimis dla Podatku |
|---|---|---|
| USA | USD 800 | USD 800 |
| Kanada | CAD 20 | CAD 20 |
| Meksyk | USD 50 | USD 117 |
| Australia | AUD 1000 | AUD 0 (obowiązuje GST) |
| Hongkong | HKD 0 | HKD 0 |
| Kraje UE | EUR 150 | EUR 0 (obowiązuje VAT) |
| Wielka Brytania | GBP 135 | GBP 0 (obowiązuje VAT) |
| Japonia | JPY 10 000 | JPY 10 000 |
| Szwajcaria | CHF 5 (całkowita kwota podatku) | CHF 5 (całkowita kwota podatku) |
Jeśli Twoja paczka nie zostanie dopuszczona do obrotu przez urząd celny lub zostanie zwrócona z powodu nieopłacenia ceł, podatków lub z innych przyczyn, możesz zostać pociągnięty do odpowiedzialności za poniesione koszty dodatkowe, w tym między innymi za pierwotne i zwrotne koszty wysyłki, opłaty za magazynowanie oraz wszelkie dodatkowe kary lub podatki nałożone przez organy celne w miejscu przeznaczenia i pochodzenia. W takich przypadkach możemy nie być w stanie zwrócić Ci kosztów opłaconych towarów.
Aby uniknąć przykrych niespodzianek, przed złożeniem zamówienia zdecydowanie zalecamy skontaktowanie się z lokalnym urzędem celnym lub organem podatkowym w celu uzyskania szczegółowych informacji oraz najnowszych wytycznych dotyczących podatków i opłat importowych.
Nie jesteśmy w stanie udzielać porad podatkowych. Powyższe informacje służą jedynie jako ogólne wskazówki. Polityka celna różni się w zależności od kraju i podlega ciągłym zmianom. Nie możemy zaoferować spersonalizowanych zaleceń podatkowych. W przypadku jakichkolwiek pytań prosimy o kontakt z profesjonalnym doradcą podatkowym.
Dziękujemy za wyrozumiałość i współpracę!
Ta strona została ostatnio zaktualizowana 21 maja 2025 r.